Закрытие счета 25 в 1С 8.2

Comments

• Добрый день. Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А наглядное "пособие" от форумчан Вы найдёте в этой теме.
• спасибо.
  1с бух. предприятия 8.2.8.109 проф
• Добрый день!
  Поведение пр-мы, такое как вы описали, как раз заложено применяемыми вами настройками.
  То есть, ничего удивительного. 🤐
  
  Вы чётче скажите, чего вы хотите видеть в программе!? 🤨
  
  1) Чтобы счет 25 постоянно списывался на сч20 и в БУ, и в НУ одинаково?
  2) Чтобы обороты в БУ по счетам 25, 20 абсолютно совпадали с оборотами по сч.25,20 в НУ ?!
  Или только по отдельным статьям затрат нужно совпадение БУ/НУ?
  
  И имейте ввиду, что если нет выпуска продукции в месяце или нет реализации в месяце, то по отдельным (или по всем) НГ (номенклатурным группам) обязательно на Дт сч20 останется остаток- НЗП (незавершенка).
  Но ведь во многих случаях при производстве это нормально!🙅
• Здравствуйте! Алена! спасибо, что откликнулись! очень хотела услышать именно ваше мнение. читала такую же тему про 25 счет, но вопросы остались!!
  
  по теме - не совсем понимаю - как правильно, ежемесячно в БУ и НУ списание с 25 на 20, (вариант 1 вами озвученный ) или же вариант 2...
  я так полагаю, что при варианте 2 - списание с 25 будет происходить именно так как у меня сейчас (но только в НУ) как в БУ настроить не знаю - т.е. в НУ 25 будет списываться на 90.08 ежемесячно, а в бу - только при реализации. только вот обороты то в БУ и НУ Не будут одинаковы..
  
  да, про НЗП это нормально если опять же не произошла реализация по отдельным НГ (у нас только услуги поэтому выпуска нет , только приход).
  
  я все же склоняюсь к варианту №1 .
  пожалуйста подскажите - где уточнить - как все таки должно происходить распределение расходов ОХР (общехоз 25 счета), тк меня берет сомнение , потому что в одном из источников я прочитала следующее:
  "При закрытии месяца сумма показателя НУ счета 20 закрывается на 90.02, а счета 25 и 26 — на счет 90.08. Хочется выделить 25 счет, в бухгалтерском учете (БУ) он закрывается на 20.01.
  Все расходы, определенные в регистре сведений "Методы определения прямых и косвенных расходов производства в налоговом учете", заполняются в строку 010 «Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам», Приложение №2 к Листу 02 Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций. А остальные расходы попадут в строку 040 «Косвенные расходы»"
  
  т.е. для НУ 25 счет - это косвенные , а что тогда для БУ счет 25..
  
  вообще повторюсь - склоняюсь к варианты спсание на 20 ежемесячно пропорционально выручке (если ее нет , то возможен вариант с "виртуальной" реализацией на 0,01руб).
  
  очень хотелось услышать мнение.
• Добрый день!
  Я считаю , что мое мнение для вас должно быть чисто справочным.😗 Так как в любом случае принимать решение о способах учета косвенных расходов в БУ и в НУ всё равно вам.
  Нет у пользователей единого мнения.
  🤔
  Некоторые пользователи, к прямым расходам в НУ относят (по линии наименьшего сопротивления) только то, что прямо поименовано в налоговом кодексе. То есть, только то, что в проводках для НУ (в Дт именно счета 20) имеет статьи затрат типа: оплата труда, материальные расходы и амортизация. Ну, ещё туда же безболезненно добавляют страховые взносы и страх.взнос на НС,ПЗ и Тр. При этом в учете НУ это всегда проводки именно на счете 20:
  Д20оплата тр К70
  Д20страх.взносы К69.01(69.02.1,69.02.2,69.03.1,69.11)
  Д20матер. К10....
  Д20аморт. К02.01
  Такие статьи предлагаются по-умолчанию в настройке регистра сведений "Методы определения прямых и косвенных расходов производства в налоговом учете" (найти Предприятие -- Учетная политика -- Учетная политика организаций, закладка Налог на прибыль), или в том же, что называют Перечень прямых расходов.
  
  Если оставить только их (предопределённые настройки) и ничего не добавлять ни по Дт 20сч, на по Дт 25сч в этот перечень, то настройка другого регистра по распределению ОПР и ОХР на налоговый учет влияния вообще не окажет.
  Зато сразу будут проявляться всевозможные временные разницы (если применяете ПБУ 18/02) в проводках БУ /НУ, а также образование ОНА, ОНО и т.д. даже в пределах одного месяца.
  Правда, если в самих статьях затрат не будет видов затрат, не принимаемых к НУ (когда в БУ расход по сч20,25 принимается, а в НУ - нет), то по идее, база для налогообложения за период, всё равно будет такая как и в БУ, т.е. по итогу база для НП в БУ и НУ совпадет.
  
  Однако некоторых пользователей не устраивает расхождение БУ/НУ по счетам 20,25 (и в отдельных случаях по сч26) при списании в Д90.02 и 90.08.
  Тогда начитаются настройки в конфигурации под то, чтобы приблизить учет прямых затрат в НУ к прямым затратам в НУ.
  Данные со счета 25 ежемесячно должны распределяться с БУ на сч20 согласно выбранной базе. Как распределиться?... Об этом и говорят настройки в регистре "Методы распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов организаций". Минимальной настройкой может быть такая, когда лишь указан сч "25" и база распределения, к примеру, по "прямым затратам" (или по оплате труда).
  Но если желать совпадения такого распределения в БУ и в НУ, то тогда и нужно дополнительно донастраивать тот самый "Перечень прямых затрат ...в НУ".
  В идеале, если настроено полное совпадение, то не будет проводок по списанию в НУ Д90.08 К25(!) А будут ожидаемые: сначала в НУ Д20 К25, и затем в составе сч20 полное закрытие прямых в Ну как Дт90.02 К20.01.
• Алена!
  спасибо за комментарий.
  да, безусловно мнение учитывается как справочное, просто хотелось понять - почему сущетвуют 2 мнения и какое из них верное (списание с 25).
  
  если мне хотелось бы приблизить БУ и НУ (т.е. ежемесячно сиписание на 20 с 25) то что мне нужно изменить в настройках?
  я попыталась указать и в прямых и в ОХР одинаковые статьи затрат ., сделала реализацию на 0,01 руб. (бух справкой Д 000 К 90.01 статья затрат не важна полагаю?), но 25 упорно сидит и никуда не хочет двигаться ((((😭
• Ну, а сами документы в базе после дополненных настроек вы перепроводили? А не только Закрытие месяцев.🤨
  
  Попробуйте лучше убрать из регистра распределения ОХР и ОПР (для БУ) "подразделения" вообще. И так по-умолчанию закрытие происходит "подразделение-в-подразделение".
  И поясните, для чего по разным подразделениям у вас разные базы распределения? Я не говорю, что это неверно, но хотелось бы понять...
  Что у ва с регистре по прямым расходам в НУ - не видно. Не обязательно вмещать на странциу топика все картинки как в одном флаконе. Это не наглядно.
  Лучше каждую картинку поместить в Экселевский файл или в Вордовский. Пусть не будет видно скрина сразу в теме, зато в такими вариантами картинок легче разбираться. Договоримся на будущее, хорошо?..
• спасибо.
  да. перепроводила, распроводила все уже раз 20, меняла все настройки((
  сейчас попробую как Вы говорите сделать.
  
  "по разным подразделениям у вас разные базы распределения?" - не знаю - "со страха" наверное)) для пущей конкретизации ))
  
  если стоит база - выручка то долна быть реализация на 0,01 руб. так вот - Ном Группа (проводку делаю бух справкой Д000 К9001) должна быть такая же как на 20 счете? или без разницы
  
  только еще в прямые по НУ наверное добавить нужно страх взносы 25 счета
  
  вот при таком раскладе (см вложение прямые 2 и скрин результат проведения 20,23,25) ни с места(((((
  🤯
  
  Алена! пожалуйста помогите! вся надежа на вас!!!
  может что то в бух справке не так?. или в чем еще может быть засада?
  
  еще на всякий случай "приколола" 20-ку
• Разъясните, пож-та, вашу мысль.
  Если у вас по каким-то направлениям деятельности (по НГ к сч90.01.1) выручка бывает не ежемесячно, то зачем вы устанавливаете базу распределения в регистре по ОПР+ОХР - по выручке? Зачем вам это? И зачем никчемная проводка Д000 К90.01.1?
  Возьмите и установите другую базу для распределения ОПР со сч25 на сч20.
  
  Далее. Смотрите.
  Если в любом месяце нет хоть одной записи по Дт20сч, то суммы, накопившиеся за тот же месяц на сч25, никуда не распределятся со счета вовсе. Им просто некуда распределяться. Вам понятно?
  
  По Перечню прямых расходов в НУ. Если вы не используете в учете сч23, то вообще уберите записи по сч23 из регистра.
  Обратите внимание. Если вы в этом регистре в правой колонке не указываете вообще статей затрат, то это означает, к примеру, по виду НУ "материальные расходы", что:
  по всем статьям затрат, у которых в поле вид расхода НУ будет установлено "материальные", то есть, по всем записям в Д20сч с видом "материальные" расход для НУ будет считаться прямым. Понятно?
  Ещё раз повторяю, в раскрытой форме статьи затрат к материальным в НУ относятся те, у которых именно "вид расхода" выбран как "материальные расходы" (!)
  
  Вы выложили ОСВ по сч20 (для "приколола" ). Но из этой оборотки не понятно, попали ли туда суммы со сч25. Что с ней делать? Выложите ещё ОСВ по сч25 за тот же период, что и по сч20, притом, что не происходит распределения.
  
  Про сч26 - вообще не по теме. Но если установлен директ-костинг, то не нужно ни одной записи в регистр "Методы распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов организаций".
  Сч26 - здесь не обсуждаем. Договорились?
• а я не писала про 26.
  
  я все понимаю.
  
  так..поставила базу распределения прямые затраты! - все вроде получилось как надо, но часть затрат (канцтовары ,семинар на 25) я намеренно поставила как косвенный расход и он ушел на 9008 в НУ. и на 20 в БУ. но обороты совпали, все закрылось в 0. впринципе так пойдет.
  только вот загвоздка - например в июле у меня Не было прямых затрат. но есть реализация!
  как быть:
  вар 1. сделать виртуальный оборот на 20 счете на 0,01 руб. но на 25 у меня 2 подразделения .Как быть в этом случае?? те. если я сделаю затраты только по 1 подразделению, второе к меня не закроется (не спишется 25 вконце месяца...).
  значит нужно делать затраты по 20 сч. по ДВУМ подразделениям на одну Ном Группу? так???? или меня уже клинит
  вар. 2.
  при всем этом в июле у меня прошли 2 реализации, и в конце месяца ни на одну из них не закрылась себестоимость с 20 (((( (но Ном Группа по этоим реализациям иная чем на 20 счете).
  поэтому в ОХР я создала новые записи с июля с базой распределения Выручка. и все закрылось красиво пропорционально вручке как мне нужно!!.
  
  но ! можно ли так делать?? если это будет систематически - когда то в месяце не будет реализации, но будет прямые затрыты, или будет реализация, на которую мне нужно все списать пропорционально но не будет прямых затрат!
  
  вот результат (по варианту 1 и 2)
  
  я все же сомневаюсь правильно ли распределила ОХР и прямые.. будьте добры, пожалуйста посмотрите - что не так????
  извините что так настойчиво... думаю разгадка уже близко!
  еще не могу определить:
  разные материалы для собственных нужд (канцтовары, офсные принадлежности ...) , а также информацонные услуги (семинары и прочие ) куда будут относиться? - к прямым расходам (и соответственно включаться в Себестоим) или все же это косвенный расход???
  😰